ENCYCLOPEDIA
知识百科
一家注册在香港的公司因错过周年申报截止日，意外收到了数千港元的罚单，这只是众多因忽视年审而蒙受损失的案例之一。在海外注册公司只是国际化的第一步，每年的合规审查是企业持续合法运营的基石。
年审作为法定要求，直接关系到海外公司的合法存续、信用状态及经营资格。海外公司年审核心目的是向当地监管机构确认公司存续信息、更新运营状态，确保企业符合当地法律规定。不同地区因法律体系、监管政策差异，年审要求存在显著不同，逾期未办将面临罚款、经营异常、强制注销等风险。
本文汇总中国香港、新加坡、美国、英国、BVI（英属维尔京群岛）、开曼群岛六大热门地区的年审核心要点，助力企业精准把控合规节点。
六大热门地区年审详解
01.香港公司年审
香港公司年审是香港政府对所有在本港注册公司的一项要求，即每年度这些公司都必须向香港公司注册处（CR）和香港税务局（IRD）申报其最新情况。
香港公司年审时间
基准日期：公司成立周年日（例如：成立于2025年11月10日，则每年11月10日为周年日）。
核心义务
1.提交周年申报表：须于周年日后 42天 内提交至公司注册处。
2.换领商业登记证：需同时办理商业登记证续期，新证有效期为1年。
香港公司年审所需资料
公司注册证书 (复印件)
公司章程 (复印件)
最新商业登记证 (复印件)
董事、股东及秘书资料：身份证明文件（身份证/护照）复印件、最新住址
股权结构：最新的股东名册及持股比例。
注册地址：有效的香港办事处地址证明。
周年申报表 (NAR1)：填写完整、加盖公司印章并由董事或秘书签署。
逾期未办理的处罚
根据逾期的长短，则会相应有不同程度的罚款。
逾期时长 | 罚款金额 |
|---|---|
申报表日期后42日内 | 105港元（正常费用） |
超过42日但≤3个月 | 870港元 |
超过3个月但≤6个月 | 1740港元 |
超过6个月但≤9个月 | 2610港元 |
超过9个月 | 3480港元 |
02.新加坡公司年审
新加坡私人有限公司的会计、审计与税务申报实行年度制。所谓的“年度审查”，是一个统称，指公司必须在每个财政年度结束后，按期完成的一系列法定合规操作，主要包括：财务审计（如适用）、召开年度股东大会（AGM）、向会计与企业管理局（ACRA）提交年度申报、以及向税务局（IRAS）申报税务。
新加坡公司年审时间：
首次年审：公司必须在成立之日起18个月内召开首次年度股东大会（AGM）。
后续年审：在每个财政年度结束后6个月内，必须完成AGM及后续申报。通常建议将财年设为12个月，以简化管理。
核心流程与内容：
准备财务报表：根据《公司法》编制，符合新加坡财务报告准则。
召开年度股东大会：向股东呈报经批准的财务报表。非上市公司须在财年结束后6个月内召开AGM。
提交年度申报表：在AGM召开后1个月内，通过ACRA的BizFile+系统在线提交，更新公司信息并附上财务报表。
️税务申报：在财年结束后12个月内，向IRAS提交公司税申报表（Form C-S/C），这是一项独立但需同步完成的法定义务。
年审所需资料清单：
公司基本文件：公司注册证书、公司章程、董事及股东身份证明。
财务记录：完整会计账目、银行月结单、购销发票合同、费用单据（薪资、租金等）。
上一财年文件：上年度财务报表、审计报告（如适用）、税务申报表。
架构信息：如公司为多层架构，需准备显示最终受益所有人的架构图。
重要提醒：
审计要求：符合“小型公司”资格（需满足营业收入≤1000万新元、总资产≤1000万新元、员工数≤50人这三项条件中的至少两项）可豁免审计。
延期申请：若无法按时召开AGM或提交申报，可提前向ACRA在线申请延期，通常最长可延2个月。
逾期后果：未合规将面临罚款，且罚款金额会随时间递增，严重情况下公司可能被强制除名。
03.美国公司年审
美国公司注册后，为确保公司的合规运营和持续发展，每年都需要进行年审。
美国公司年审不仅是法律要求的重要程序，也是公司展示年度业绩、提高透明度、维护股东和公众信任的关键途径，这一过程不仅关乎合规，还有助于识别和解决潜在的财务风险和问题。
由于美国各州政府对公司的年度审计有不同的规定，各州的年度审计时间和要求也不尽相同，具体的年度审计要求和时间必须根据公司注册地确定。
美国公司年审内容
虽然美国各州的年审政策上会有所差异，但具体年审内容相差不大，主要包含以下内容：
对公司注册证书进行续期，这是公司年审的基本要求，确保公司合法存在；
美国公司相关文件的续签，确认并更新公司股东和董事的资料，这是为了确保公司股东和董事的身份信息准确无误，与相关文件一致；
公司注册地址续期，保持公司注册地址的合法性和合规性，确保相关部门能够及时送达相关文件和通知；
美国秘书的续期；
完成公司税务相关的会计申报和缴纳：这是为了确保公司遵守相关税务法规，并按时缴纳税款和其他相关费用。
此外，美国公司年审还包括：如更新公司文件、维护公司记录等，这些内容可以根据公司的具体情况而有所不同。
美国各主要州年审时间
无论美国公司是什么类型的公司，都需要做年审，但美国不同州的公司年审时间不尽相同。
04.英国公司年审
英国公司年审需向公司注册处提交年度报告、向税务局申报公司税，休眠公司可申请简化年报，豁免审计及交税。
成立周年日之前1个月内完成年审（如2024年11月11日成立，需在2025年10月11日前完成）；会计年度结束后12个月内提交公司税申报表。
休眠公司（无经营活动、无银行流水）可提交简化财务年报；有经营活动的公司需提交经审计财务报表（小公司可豁免）；需维持英国本地注册地址。
逾期1-30天：罚款150英镑；
31-90天：375英镑；
91-180天：750英镑；
超过180天：1500英镑。
05.BVI公司年审
BVI公司年审时间
BVI 公司需每年进行一次年审。
根据注册时间，分为上半年和下半年年检。
上半年1/1-6/30成立的公司需要于次年5/30之前完成年检（如2025年5月注册，需在2026年5月30日前年审）；
下半年 7/1-12/31成立的公司需要于次年11/30之前完成年检。
年审所需资料
公司注册证书复印件
董事、股东的有效身份证明文件（如护照复印件）
公司若有股本信息变更、名称变更等，需提供相关决议或证明文件
逾期处罚
若是逾期，会产生罚款费用，逾期时间越长，对应的费用越高。若是达到5个月的时间没有年审，公司的营业执照会被吊销，公司也会被注销。
06.开曼公司年审
开曼公司年审无地域时段差异，核心是续签注册地址、法定秘书，缴纳年度费用，确认董事/股东信息。
开曼公司年审时间：
无论公司于何月何日成立，年审周期都是按自然年计算，截止时间统一为次年1月31日。
1. 确认公司名称、注册编号等基础信息；
2. 提交最新董事/股东名册（含持股比例、国籍）；
3. 缴纳年度政府费用（按注册资本划分）；
4. 续签法定秘书及注册地址服务。
逾期将产生滞纳金，累计超6个月未年审，公司将被注册处除名，丧失合法经营资格。
海外公司年审核心实操指南
为确保海外公司合法存续，请遵循以下四大要点：
1.规划时间：区分 “成立周年日”（如香港公司）与 “财政年度”（如新加坡公司）两类周期，提前1-2个月启动准备，并与税务申报节点区分。
2.善用代理：BVI、开曼等地必须通过持牌本地代理办理；新加坡、中国香港等地也高度建议委托专业秘书公司，以应对法规并降低风险。
3.管理档案：统一保存公司注册证书、历次年审回执、财务报表及税务申报表等核心文件，至少备查5-7年，以应对官方随机核查。
4.同步变更：任何董事、股东、地址等变更，必须在年审前更新至政府登记册，确保申报信息与实际状况一致，避免驳回。
总结：合规核心在于主动规划与本地化执行。建议寻找专业机构为您提供公司年审服务。